Hoe boek ik met een Aandelenrekening?

Beleg je zakelijk in aandelenfondsen, dan heb je een aandelenrekening bij een bank of een bedrijf als Robeco, DeGiro, Evi en Binck. Je aandelenrekening bestaat uit een gedeelte geld en de waarde van je aandelenportefeuille.

Je voegt deze aandelenrekening aan Jortt toe bij Geldzaken en geeft de totale waarde van je geld en aandelen op als beginsaldo (dus de som van de aandelen portefeuille en het eventuele spaardeel). Daarbij kies je hoe je je aandelen wil waarderen: of je gaat voor de aankoopwaarde of de werkelijke waarde. Wat je ook kiest je moet het konsekwent op deze manier in je administratie blijven doen.

Gedurende het jaar vinden er transacties op je aandelenrekening plaats. Kies je voor het waarderen van je aandelen op de aankoopwaarde dan hoef je deze veranderingen niet in Jortt te boeken. Kies je voor de werkelijke waarde dan boek je deze verandering één keer per jaar aan het eind van het jaar.

Ontvang je een dividenduitkering vanuit deze rekening, dan wordt dit dividend uitgekeerd in geld of herbelegd in nieuwe aandelen.

Toevoegen aandelenrekening

1. Ga naar Geldzaken links in het hoofdmenu.
2. Klik bij Kas en bank op Toevoegen en kies Aandelenrekening.
3. Geef het rekeningnummer op en de omschrijving.
4. Klik op Opslaan.

Vanaf nu zie je jouw aandelenrekening terug bij Geldzaken.

Staat er al geld op je rekening dan kun je hiervoor een beginbalans boeking maken.

1. Ga naar Geldzaken links in het hoofdmenu.
2. Kies Wijzig beginbalans en vul hier het bedrag in dat al op je rekening stond en geef het jaar in. Begin je in 2019 met Jortt, dan vul je hier 2019 in.

Correctieboeking waarde aandelenrekening

Heb je gekozen voor waardering naar de werkelijke waarde dan maak je een keer per jaar een correctieboeking:

1. Ga naar Boekingen links in het hoofdmenu.
2. Klik op Boeking. Er wordt een paneel geopend voor een nieuwe boeking.
3. Kies als boeking soort Kosten en als categorie Rente en bankkosten.
4. Voer zelf de Omschrijving, Datum, Totaalbedrag in. Vul een negatief getal in wanneer je aandelen meer waard zijn geworden en een positief getal wanneer je aandelen minder waard zijn geworden.
5. Klik op Opslaan.
6. Klik in de boeking bij Mogelijke koppelingen op Geef aan dat de boeking is betaald met:.
7. Klik op de Aandelenrekening.

Je ziet nu bij Geldzaken de nieuwe waarde van je aandelenrekening staan.

Geld overmaken naar je aandelenrekening

Maak je van je Zakelijke rekening geld over naar je aandelenrekening dan boek je de afschrijving met een Balansboeking op je aandelenrekening.

Uitkering dividend in geld

Vanaf je aandelenrekening wordt dividend uitgekeerd. De netto-uitkering wordt bijgeschreven op je betaalrekening. Hoe verwerk je dit in je boekhouding?

Het dividend dat je op je bankrekening ontvangt is het netto dividend. Op dit bedrag is al dividendbelasting ingehouden. Binnenlandse (Nederlandse) dividendbelasting mag je verrekenen met te betalen inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.

Maak eerst een boeking voor het bruto dividend (dit is het bedrag waar de dividendbelasting nog niet vanaf is):

1. Ga naar Boekingen links in het hoofdmenu.
2. Klik op Boeking. Er wordt een paneel geopend voor een nieuwe boeking.
3. Kies als boeking soort Opbrengsten en als categorie Rente. en laat de btw op 0 staan.
4. Vul de Datum in.
5. Klik op Opslaan.

Maak nu een boeking voor de dividendbelasting:

1. Ga naar Boekingen links in het hoofdmenu.
2. Klik op Boeking. Er wordt een paneel geopend voor een nieuwe boeking.
3. Heb je een BV kies dan als boeking soort Kosten en als categorie Vennootschapsbelasting.
4. Voer zelf de Omschrijving, Totaalbedrag incl. btw en en laat de btw op 0 staan.
5. Vul de Datum in.
6. Klik op Opslaan.

Het bedrag dat je aan (Nederlandse) dividendbelasting hebt betaald, mag je in je aangifte vennootschapsbelasting opgeven als vooraftrek. In Jortt wordt dit nog niet automatisch in het VPB-rapport opgenomen; dit geef je zelf handmatig aan op de site van de Belastingdienst.

Bovenstaande geldt voor een BV. Heb jij een eenmanszaak of VOF en heb jij een aandelenrekening? Dan boek je de ingehouden dividendbelasting op Balans - Mijn privé opname/ stortingen. In je aangifte inkomstenbelasting vermeld je de dividendbelasting bij de te verrekenen bedragen.

Koppel beide boekingen aan elkaar:

1. Ga naar Nog te doen links in het hoofdmenu.
2. Selecteer bij Boek de bij- en afschrijvingen de juiste rekening.
3. Klik op de Bijschrijving van de dividenduitkering.
4. Klik op x Boekingen gevonden die gekoppeld kunnen worden in de geopende bijschrijving.
5. Er wordt een paneel geopend waar de boekingen staan die gekoppeld kunnen worden.
6. Selecteer de Opbrengsten boeking die je bij Stap 1 hebt gemaakt en klik op Koppel.

Uitkering dividend in aandelen

Vanaf je aandelenrekening wordt dividend uitgekeerd. De netto-uitkering wordt herbelegd in nieuwe aandelen. Hoe verwerk je dit in je boekhouding?

Het dividend dat wordt herbelegd is het netto dividend. Op dit bedrag is al dividendbelasting ingehouden. Binnenlandse (Nederlandse) dividendbelasting mag je verrekenen met te betalen inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.

Maak eerst een boeking voor het bruto dividend (dit is het bedrag waar de dividendbelasting nog niet vanaf is):

1. Ga naar Boekingen links in het hoofdmenu.
2. Klik op Boeking. Er wordt een paneel geopend voor een nieuwe boeking.
3. Kies als boeking soort Opbrengsten en als categorie Rente.
4. Voer zelf de Omschrijving, Totaalbedrag incl. btw in en laat de btw op 0 staan.
5. Vul de Datum in.
6. Klik op Opslaan.

Maak nu een boeking voor de dividendbelasting:

1. Ga naar Boekingen links in het hoofdmenu.
2. Klik op Boeking. Er wordt een paneel geopend voor een nieuwe boeking.
3. Kies als boeking soort Kosten en als categorie Vennootschapsbelasting.
4. Voer zelf de Omschrijving, Totaalbedrag incl. btw en laat de btw op 0 staan.
5. Vul de Datum in.
6. Klik op Opslaan.

Het bedrag dat je aan (Nederlandse) dividendbelasting hebt betaald, mag je in je aangifte vennootschapsbelasting opgeven als vooraftrek. In Jortt wordt dit nog niet automatisch in het VPB-rapport opgenomen; dit geef je zelf handmatig aan op de site van de Belastingdienst.

Bovenstaande geldt voor een BV. Heb jij een eenmanszaak of VOF en heb jij een aandelenrekening? Dan boek je de ingehouden dividendbelasting op Balans - Mijn privé opname/ stortingen. In je aangifte inkomstenbelasting vermeld je de dividendbelasting bij de te verrekenen bedragen.

Koppel beide boekingen aan elkaar:

1. Ga naar Nog te doen links in het hoofdmenu.
2. Selecteer een van de net gemaakte boekingen.
3. Klik bij Mogelijke koppelingen op x Boekingen gevonden die gekoppeld kunnen worden.
4. Selecteer de andere gemaakte boeking die en klik op Koppel.

Om het saldo van je aandelenrekening aan te sluiten met je jaaropgaaf maak je een boeking voor het waardeverschil.