Hoe boek ik vennootschapsbelasting (vpb)

Als bv betaal je vennootschapsbelasting. Dit is belasting over de winst die je bedrijf heeft gemaakt (winstbelasting). Je betaalt vennootschapsbelasting op basis van een voorlopige aanslag die je vooruit betaalt, of op basis van een gewijzigde of definitieve aanslag achteraf.

Boeken van een betaling (voorlopige aanslag) vennootschapsbelasting

Heb jij van de Belastingdienst een voorlopige aanslag ontvangen en betaal je deze in termijnen? Als je het juiste betalingskenmerk gebruikt, dan verwerkt de Boekhoudbot deze betaling automatisch. Staat het bedrag bij Nog te doen? Dan verwerk je de betaling als volgt:

1. Ga naar Nog te doen links in het hoofdmenu.
2. Selecteer bij Bij- en afschrijvingen de juiste rekening.
3. Klik op de Afschrijving van de vennootschapsbelasting.
4. Klik op Maak boeking in de geopende Afschrijving. Er wordt een paneel geopend voor een nieuwe boeking.
5. Kies als boeking soort Kosten en als categorie Vennootschapsbelasting.
6. Klik op Opslaan.

De Boekhoudbot herkent al honderden soorten bij- en afschrijvingen. Ook betalingen aan de Belastingdienst, zoals omzetbelasting (btw), loonbelasting en vennootschapsbelasting worden herkend en automatisch voor je ingeboekt.

Betaling / teruggaaf wijziging of definitieve aanslag boeken

Ook betalingen van een gewijzigde of definitieve aanslag of teruggaaf boekt de Boekhoudbot automatisch. Staat het juiste betalingskenmerk niet vermeld, dan herkent de Boekhoudbot de betaling niet en vind je deze terug bij Nog te doen:

1. Ga naar Nog te doen links in het hoofdmenu.
2. Selecteer bij Bij- en afschrijvingen de juiste rekening.
3. Klik op de bij- of afschrijving van de vennootschapsbelasting.
4. Klik op Maak boeking in de geopende bij- of afschrijving. Er wordt een paneel geopend voor een nieuwe boeking.
5. Kies als boeking soort Kosten en als categorie Vennootschapsbelasting.
6. Klik op Opslaan.

Buitenlandse winstbelasting

Boek buitenlandse winstbelasting op Kosten > Buitenlandse winstbelasting. Door het op deze categorie te boeken kun je deze apart opgeven bij het doen van je IB of VPB aangifte.

Voorlopige aanslag

Ben je net gestart met je bv? Vraag dan een voorlopige aanslag aan. Op basis van je verwachte belastbare winst legt de Belastingdienst een voorlopige aanslag op die je in termijnen betaalt. Zo hoef je na afloop van het jaar niet in één keer een groot bedrag te betalen. Je kunt een voorlopige aanslag wijzigen wanneer je een hogere of lagere belastbare winst verwacht.

Bestaat je bv al langer? De Belastingdienst legt dan automatisch een voorlopige aanslag op op basis van je gegevens van voorgaande jaren. Je kunt een voorlopige aanslag wijzigen wanneer je een hogere of lagere belastbare winst verwacht.

De betalingen van je voorlopige aanslag wordt automatisch in je winst-en-verliesrekening geboekt op Kosten > Vennootschapsbelasting.

Vennootschapsbelasting op de Winst-en-verliesrekening en Balans

Betaalde of ontvangen vennootschapsbelasting wordt verwerkt in de Winst-en-verliesrekening en in de Balans.

Vennootschapsbelasting op de Winst-en-verliesrekening

In de winst-en-verliesrekening staat de vennootschapsbelasting die je in het kalenderjaar hebt betaald of ontvangen op basis van de voorlopige aanslag. De afrekening, op basis van de definitieve aanslag, volgt in het volgende jaar. De afrekening boek je in het jaar dat je deze betaalt of ontvangt ook in de winst-en-verliesrekening. Betaalde vennootschapsbelasting verlaagt het resultaat, terug ontvangen vennootschapsbelasting verhoogt het resultaat.

Om te berekenen hoeveel belasting je moet betalen gaat de Belastingdienst uit van het belastbaar bedrag. Dit wordt ook wel resultaat voor belastingen genoemd. De Belastingdienst neemt de vennootschapsbelasting, die in de winst-en-verliesrekening staat, niet mee in de berekening.

Vennootschapsbelasting wordt niet in de winst-en-verliesrekening grafiek getoond.

Vennootschapsbelasting op de Balans

Op de balans wordt de betaalde vennootschapsbelasting (negatief) weergegeven onder Eigen vermogen | Winst | Winstbelasting.

Vennootschapsbelasting boeken op basis van de aangifte

Wil je de vennootschapsbelasting boeken in het jaar waarover de belasting is verschuldigd? Dan maak je hiervoor een boeking aan.

Stel dat in het boekjaar € 5.000 aan vennootschapsbelasting vooruit is betaald. De Boekhoudbot boekt deze maandelijkse betalingen automatisch op Kosten - Vennootschapsbelasting. In de winst-en-verliesrekening staat het saldo van de vennootschapsbelasting op € 5.000.

Op basis van de aangifte vennootschapsbelasting is € 6.500 is verschuldigd. In de winst-en-verliesrekening moet € 6.500 komen te staan; op de balans moet € 1.500 als te betalen vennootschapsbelasting komen te staan.

Je voegt nu een boeking toe om het saldo op € 6.500 te krijgen:

1. Ga naar Boekingen links in het hoofdmenu.
2. Klik op Boeking. Er wordt een paneel geopend voor een nieuwe boeking.
3. Kies als boeking soort Kosten en als categorie Vennootschapsbelasting.
4. Voer zelf de Omschrijving in en vul bij Totaalbedrag incl. btw € 1.500 in.
5. Zet de Datum op december.

Het saldo in de winst-en-verliesrekening staat nu op € 6.500. Op de balans staat nu € 1.500 als Nog te betalen vennootschapsbelasting.

Betaal je het restant van € 1.500 aan de Belastingdienst, dan boekt de Boekhoudbot dit automatisch op Kosten | Vennootschapsbelasting. Verwijder deze boeking en koppel de betaling aan de boeking die je zelf hebt aangemaakt. Het saldo op de balans staat nu weer op nul.

Heb je teveel vooruit betaald? Maak dan een negatieve kostenboeking.