Aftrekposten voor zzp/ een ondernemer
Verdien jezelf (en Jortt) terug
Het is een veelgestelde vraag aan Jortt: Als ik met Jortt mijn boekhouding doe, loop ik dan geen belastingvoordeel mis? Het antwoord op deze vraag is: nee. Als ondernemer heb je recht op belastingaftrek, ongeacht hoe je de boekhouding doet. Op deze pagina geven we aan op welke aftrek je recht hebt als zzp-er, eenmanszaak, vof of maatschap.
Aftrekposten opgeven
De belastingdienst kent verschillende aftrekposten. Deze verminderen je fiscale winst. Je fiscale winst is het bedrag waarover je inkomstenbelasting wordt berekend. De meeste van deze aftrekposten vul je niet in in de boekhouding, maar zijn vinkjes in het aangifteformulier inkomstenbelasting. Je komt altijd langs deze vinkjes in het aangifteformulier. Je kunt ze dus niet missen of vergeten.
Fiscale aftrekposten
De overheid stimuleert ondernemers met fiscale aftrekposten. De zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling zijn belastingvoordelen waarvoor je in aanmerking kunt komen als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.
Of dat zo is hangt af van de mate van zelfstandigheid en hoeveel ondernemersrisico je loopt. Ondernemers met een eenmanszaak, vof of maatschap kunnen er gebruik van maken. Duidelijkheid hierover krijg je via de OndernemersCheck van de Belastingdienst.
Zelfstandigenaftrek
Voor de zelfstandigenaftrek geldt dat je minimaal 1.225 uur, ongeveer 25 uur per week werkt voor je eigen bedrijf. Voldoe je hieraan? Dan mag je gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek, voor 2024 bedraagt dit € 3.750, voor 2025 is dit bedrag € 2.470. Werk je langer dan 5 jaar als ondernemer? Dan moet je per kalenderjaar meer tijd besteden aan je bedrijf dan aan je werk in loondienst.
Startersaftrek
De startersaftrek mag je opvoeren als je in aanmerking komt voor de zelfstandigenaftrek. Dit mag maximaal 3 keer binnen de eerste 5 jaar na de start van je bedrijf. De startersaftrek voor 2024 bedraagt € 2.123 en voor 2025 blijft deze € 2.123.
De zelfstandigen- en startersaftrek samen geven je een belastingaftrek van € 5.873 in 2024 en een aftrek van € 4.593 in 2025.
De zelfstandigen- en startersaftrek geef je op in het aangifteformulier inkomstenbelasting en is niet meer werk dan het zetten van een vinkje.
Met de zelfstandigen- en startersaftrek trekt de overheid op een nette manier het sociale vangnet onder je vandaag. Je recht op een ww-uitkering vervalt bijvoorbeeld. Gebruik de voordelen dan ook om zelf een vangnet op te bouwen.
MKB-winstvrijstelling
Je hebt recht op de mkb-winstvrijstelling als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Ook als je minder dan 1.225 uur per jaar in je bedrijf hebt gewerkt, heb je recht op deze aftrekpost. Je mag in 2024 13,31% van je winst aftrekken (nadat je de zelfstandigen en startersaftrek hebt opgevoerd). Voor 2025 wordt dit 12,7%
De MKB- winstvrijstelling wordt automatisch verrekend in je aangifte inkomstenbelasting. Hier hoef je niets voor te doen.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Als je investeert in bedrijfsmiddelen, dan kun je in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Jortt berekent de KIA automatisch voor je en zorgt dat deze goed in de aangifte inkomstenbelasting komt te staan.
Algemene heffingskorting
De heffingskorting is een algemene korting op je inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Je betaalt hierdoor minder belasting en premies. Iedereen heeft recht op de algemene heffingskorting. Deze gaat dus niet speciaal op voor ondernemers, maar als ondernemer ontvang je deze korting ook. De korting is in 2024 € 3.362. In 2025 is dit verlaagd naar € 3.068.
Arbeidskorting
De arbeidskorting is ook een algemene heffingskorting die je krijgt als je werkt. De hoogte is afhankelijk van je winst voor je ondernemersaftrek en mkb- winstvrijstelling. Ja, ja, bij de Belastingdienst houden ze van variatie. Maar geen zorgen, de arbeidskorting wordt automatisch verrekend in je aangifte inkomstenbelasting. Je hoeft hier dus niets ingewikkelds voor te doen. Wil je de complexe tabel toch bekijken, dan kan dat op de site van de Belastingdienst.
Meewerkaftrek
Heb je een fiscale partner die 525 uur of meer voor je werkt zonder vergoeding, of is de vergoeding die je hiervoor betaalt minder dan € 5.000 per jaar, dan kun je een percentage aftrekken van je winst. Bekijk hier hoe je de meewerkaftrek verwerkt.
De Belastingdienst controleert streng op het naleven van de regels van de meewerkaftrek. Om aan te kunnen tonen hoeveel uur je partner mee heeft gewerkt in het bedrijf, wordt daarom aangeraden om een urenadministratie bij te houden.
Oudedagsreserve
De opbouwmogelijkheid van een fiscale oudedagsreserve is met ingang van 1 januari 2023 gestopt. Wil je je laten informeren over geld voor je oude dag? Neem dan contact op met een adviseur, of een bedrijf zoals Brand New Day of BrightPensioen (Jortt heeft op geen enkele wijze een verbinding met deze bedrijven en geeft geen advies).
Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering
Behalve de aftrekposten, is er ook een bijdrage. De bijdrage zorgverzekering. Deze betaal je naast je maandelijkse premie voor de zorgverzekering en is 5,32% in 2024. In 2025 is dit 5,26%. De premie Zvw wordt berekend over de belastbare winst van jouw onderneming. Het maximumbijdrage-inkomen in 2024 is € 71.628 en in 2025 € 75.860.
De belastbare winst bereken je op de volgende manier: Winst uit onderneming - zelfstandigenaftrek - startersaftrek - mkb-winstvrijstelling = belastbare winst. Jep, variatie 3 van de Belastingdienst. Maar ook deze berekening wordt automatisch voor je gemaakt in het aangifteformulier.